ふるさと納税 １０月から変わります！

「９月末までに納税しないと損です！」

「10月から値上がりします！」

連日テレビのワイドショーに取り上げられていますね。

何度かご覧になったでしょうか。

そのせいか問い合わせ多いのですね。

「今年は９月までにやったほうがいいの？」

どころか

「早くやりたいので限度額教えて？」

こっちの方が多いでしょうか？

まずふるさと納税の何が変わったかというかというと

①募集に要する費用について、ワンストップ特例事務や寄附金受領証

　の発行などの付随費用も含めて寄附金額の5割以下とする

②加工品のうち熟成肉と精米について、原材料が当該地方団体と

　同一の都道府県内産であるものに限り、返礼品として認める

①が誇張されて言われているせいか、１０月以降になると

「返戻率が上がる！」

と皆信じているみたいですね。

「ふるさと納税ウオッチャー」として、

具体的なお勧めを交えて解説してみましょう。

「ハンバーグセット２０個」１０，０００円だったのが

１０月から１５，０００円！になります。

この鉄板焼きハンバーグ大好きなので、慌ててリピートしました。

でもテレビで紹介されていましたが、②の問題も大きいのです。

必ず泉佐野市が取り上げられていますね。

これは９月末で終了です。

何故なら泉佐野市で取れたお米ではないからなのですね。

「精米しただけ」ではダメとなるのです。厳しいですね。

これもテレビで出ていますね。

泉佐野市で「熟成しただけ」ではダメになるのです。

これについては６月２７日に総務省が出した通達に

バッチリ書いてあります。

こちら

１０月以降海外から輸入したものを、「ただ加工しただけ」の

ふるさと納税は激減するのでしょう。

よく考えて納税しなければいけませんね。

では最後にお勧めのふるさと納税。

処理水問題で大打撃を受けている「ふるさと」を

応援したくなりませんか。

個人的には、こっちをお勧めしておきます。

２割増量で１０００円引き！

ふるさとを応援することこそが、本当のふるさと納税です！

ふるさと納税限度額計算

先日アップしましたが、

「昨年のサイト見てください」

はちょっと不親切ですね。

「今年から始めたいのだけどどうしたらいいのですか？」

と迷っている方も多いでしょう。

お勧めの「さいたま市のサイト」から

昨年同様、詳しく説明しておきましょう。 こちら

何度も書きますが、素晴らしいサイトです。

昨年より綺麗で見やすくなっていますし。

埼玉県庁にお勤めの川内勇気さん（仮名）でまた解説しましょう。

給料だけだったら実に簡単です。

生年月日入れて、源泉徴収票通りに入れるだけですね。

住民税はすぐ計算されます。

昨年も計算しましたが２７９,０００円ですね。

あと念のため書いておきますが、

サイトから住民税は申告できます。

でも通常は「特別徴収」といって会社側が

やってくれているはずですから、何もしなくていいです。

それで問題のふるさと納税限度額は

「７０,０００円」

昨年と同額ですね。

この検証のお話は、昨年のサイトへ。こちら

これがいかに優れているかは、解説した通りです。

因みに、これも昨年も解説しましたが、

土地の譲渡があった場合。

これも入力して計算できます。

昨年より入れやすくなりましたね。

ただこの箇所で、「分離短期？」、「分離長期？」

「何だこれ？」

と悩むでしょうか。

５年以上所有の場合が「分離長期」

これに仮に１００万円を入れてみると、

でました！

ふるさと納税限度額は

「８３,０００円」

素晴らしいですね。

ぜひこれで計算してみてください。

税理士に聞く必要はありませんね。

ただ最後にこのサイトは、さらにこういう表示もされます！

「確定申告が必要になる可能性があります！」

恐るべし！さいたま市！！

１２月とふるさと納税

さあ！もう残り１カ月ですね。

サッカーのワールドカップも見なければならないし、

年賀状も書かなければなりませんね。

今年やり残したことも多いですし・・・。

１２月になると一番多いご質問が

「ふるさと納税」

ですね。

自称「ふるさと納税応援大使」を名乗っていたので

何度もこのブログで取り上げたつもりです。

そのせいか（？？）かなり周知してきましたね。

（たぶん？？）

まあ、１２月になるとテレビＣＭでもバンバンやるし、

朝の情報番組でもタレントが

「まあ～！お得ですね・・・」

と宣伝していただいたせいでしょうか。

私のブログ読まなくても、ご存じの方はかなり

かなり増えたようです。

ただふるさと納税研究の「自称」第一人者として？？

独自の限度額理論を前にアップしましたね。

こちら

結構アクセスがいまだにあるのですよ。

特に、

「自営業者の方はどうやって計算するのですか？」

「今年土地を売却したのですが、どうしたらいいのですか？」

などなど疑問は尽きないのでしょうね。

ブログで取り上げた「さいたま市」のサイトですが、

こちら

やはり私の指摘の影響でしょうか？？

アクセス殺到で、サイトがリニューアルされて

かなり綺麗に見やすくなりましたね。

まず何も考えずにこのサイトで、ご自分の住民税を

計算した方が早いでしょうね。

「間違っても」税理士に依頼しない方が

早いでしょう。

「ぼったりく」税理士には気を付けてください・・・。

「いくらまで何に寄付しようか・・・」

毎年の１２月の楽しみでもあります。

ふるさと納税で節税しましょう！（令和版） その13

熱く語ってきた「ふるさと納税シリーズ」ですが、

クリスマスも近づいてきたので、そろそろまとめましょう。

「節税しましょう！」

というタイトルで書いてきましたが、確かにふるさと納税は

節税かもしれませんが、「返礼品がくる」ということだけで

税金で払うか、ふるさと納税で払うかの違いで

「キャッシュアウト」は変わらないということを

ぜひとも、ご理解いただきたいともいます。

最後に、

「川内選手に７万円のふるさと納税をする代わりに

７万円のチャリティーをしたらどうなるか」

それを計算してみましょう。

私が東京マラソンで走るときに必ず寄付する団体

「公益財団法人ドナルド・マクドナルド・ハウス・チェリティーズ・ジャパン」

ですね。こちら

これは以前ご紹介しましたが、「さいたま市に住む方」は

特別に住民税の税額控除増えるのでしたね。

なんと２７,２００円も、税額控除がされて、

所得税は１４３,２００円に！

住民税も６,８００円もの税額控除がされて

２７２,１００円に下がります。

所得税１４３,２００円

住民税２７２,１００円

合  計４１５,３００円

どうでしょうか？

４５０,０００円　―　４１５,３００円　＝　３４,７００円

なんと３４,７００円も下がるのですね。

「ふるさと納税なら６８,０００円も税メリットだったのに！」

そう考える方もいるかもしれませんが、

７万円の有効な活用方法だとも思いませんか？

「チャリティー」とは本来そういうものではないでしょうか。

クリスマスの時に、サンタクロースがまさに「チャリティー」で

子供たちにプレゼント配りますね。

子供たちの笑顔をみたら幸せな気分になりますね。

「病気で苦しんでいる子供たちが少しでも笑顔になってほしい」

そういう願いこそが「チャリティー」の精神なのですね。

子供たちの笑顔を思い浮かべたら、少しでも幸せな気分に

なるのではないでしょうか。

そろそろ私の言いたいことが分かってきましたか？

これから政府の「愚策」により、国民に１０万円が「無駄に」

配られますね。

コロナで大変なご家族にとっては、期待されている方も多いでしょう。

「オレの納めた大切な税金が、赤木裁判の認諾費用に勝手に使いやがって・・・」

そう国に対して憤りを感じている方も多いかもしれませんね！？

もし、本当にそう思われるのでしたら、

これを全額ふるさと納税されたらいかがでしょうか。

税メリットは申し上げた通りです。

でも、もう少し「チャリティー」のお気持ちがあれば

こういう公益財団法人に寄付されたらいかがでしょうか。

一応、税理士ブログですから税メリットを

計算しておきます。

これは東京マラソンで何度も計算しましたから

お分かりですね。詳しくは　こちら

所得税１３０,９００円

住民税２６９,１００円

合  計４００,０００円

どうでしょうか？

４５０,０００円　―　４００,０００円　＝　５０,０００円

「チャリティー」でも、なんと！　税メリット５万円もあるのですね。

それだけあれば、十分よいのではないでしょうか？

あとは、喜んでいる子供たちの笑顔を思い浮かべて

幸せな気持ちに浸ってください。

一年に一度くらいサンタクロースになってもいいのでは

ないでしょうか。

メリークリスマス！！

（ふるさと納税で節税シリーズ　おしまい！）

ふるさと納税で節税しましょう！（令和版） その12

もう一つ多い質問。

「私は個人事業主なのですが、ふるさと納税をした方が

いいのですか？」

よくあります。

ふるさと納税のサイトはほとんどがサラリーマンを

主に書かれたものです。

個人事業主の方の欄がないものが多いです。

もうお分かりのように所得を計算しなければ

控除限度額が出ませんからね。

でもご紹介したように、楽天のサイトでは

事業所得を入れる欄がありますね。

これに入れて計算はできます。

ただ申し訳ないですが、個人事業主の方に

年内に確定申告の計算はできている方は、まずいませんからね。

昨年の所得を元に計算するくらいしかないですね。

ここで、どうしても申し上げたいことがあるので、

川内選手にまた再登場していただきましょう。

本家本元も、公務員を辞めてプロランナーになりましたからね。

では、個人事業主の川内選手もふるさと納税をやるべきでしょうか？

奥さんから

「吉田さんのブログ見て７万円はできそうよ。

ぜひやりましょうよ！」

奥さんにもし言われたとしますね。どうしましょうか？

私がもし顧問税理士でアドバイスするとしたら、

（もちろん顧問ではありません。念のため）

「ふるさと納税に７万円払うくらいなら

『小規模企業共済』に７万円払ってください。」

そういうでしょうね。詳しくは　こちら

個人事業主に対して、私はこの小規模企業共済を必ず勧めます。

所得税も住民税も全額経費になるからです。

では埼玉県庁を退職したばかりの川内さんが

この小規模企業共済７万円をやったらどうなるのでしょうか？

面白いので計算してみましょう。

所得税の申告書に

「小規模企業共済控除」があるのをご存じですか？

ここにダイレクトに７万円の数字が入っているのを

ご確認ください。

所得税は１６３,８００円

となります。

住民税にもダイレクトに７万円院かれていることが

確認できますね。

そうなると住民税は

２７２,０００円

所得税１６３,８００円

住民税２７２,０００円

合  計４３５,８００円

どうでしょうか？

４５０,０００円　―　４３５,８００円　＝　１４,２００円

「なんだ！1万４２００円しか下がらないではないの？

ふるさと納税なら６万８０００円！損した！！」

確かにそうです。ここで問題提起です。

ふるさと納税が本当に「節税」なのかどうか？

よくよく考えてみてください。

７万円で３０％相当の返礼品は確かに来ます。

食べてしまえばそれでおしまい。

個人事業主の方は、将来の退職金として、その支払った金額は

丸々もらえるのです。

この点サラリーマンとは考え方が違うのですね。

（因みに、サラリーマンは小規模事業共済には加入できません）

ふるさと納税流にいえば

「実質負担５万５８００円で将来の退職金７万円を積むことが

できるのです」

どうでしょうか？

お分かりになるでしょうか？

因みに個人事業主は月７万円で年間８４万円まで掛けられます。

個人事業主はサラリーマンとは違うのです。

将来の保証を誰もしてくれません。

そういう使い方もあるではないでしょうか？

それこそ、年末に７万円支出するのなら、その資金で

「ゴッドハンドの整体師に７万円支払って施術してもらって」

来年稼げばいいのです。

７万円で３０％相当の「牛の切り落とし」１キロ２万円相当もらう

くらいなら、東京マラソンで稼いで

最高級のシャトーブリアン１キロを食べればいいのですね。

それこそプロですから・・・。

ふるさと納税で節税しましょう！（令和版） その11

譲渡所得に対してもふるさと納税の節税策が有効であることが

分かりましたね。

でも譲渡所得１００万円に対して税金が約２０万円も取られたのです。

それに対して、節税額が１万円ほどしかないのですね。

個人的にはあまりうまみは少ないと思うのですが、

令和３年にもっと多額の譲渡所得があった方には有効でしょうね。

あと、さいたま市の限度額計算では

８３,０００円

と出ていましたね。

どちらが正しいのか、「得意の」検証をしてみましょう。

川内さんに、あえて楽天では「限度額オーバーの」とされた８３,０００円の

ふるさと納税をしていただきましょう。

もう分かりますね。

サラサラと計算できます。

寄付金控除額の青枠のところが８１,０００円に増えます。

そうなると所得税は３１５,８００円

寄附金税額控除額も７２,７３０円になりましたね。

住民税は２５６,２００円。

所得税３１５,８００円

住民税２５６,２００円

合  計５７２,０００円

どうでしょうか？

６５３,１００円　―　５７２,０００円　＝　８１,１００円

あれっ！　８３,０００円しても２,０００円超える分の

税メリットがありましたのね。

セーフでした。

申し訳ないですが「楽天」の間違いが分かりましたね。

では「さいたま市」が正しいかどうか

８４,０００円をして検証してみましょう。

寄付金控除額の青枠のところが８２,０００円に増えます。

そうなると所得税は３１５,７００円

寄附金税額控除額も７３,０００円になりましたね。

住民税は２５６,０００円。

所得税３１５,７００円

住民税２５６,０００円

合  計５７１,７００円

どうでしょうか？

６５３,１００円　―　５７１,７００円　＝　８１,４００円

これで「ピークアウト」したのが分かりますか？

ふるさと納税は支払った金額の２０００円を超える分（８２,０００円）

が通常、税効果あるはずでしたからね。

これで「さいたま市」のサイトが正しいことが

証明されましたね。

恐るべし「さいたま市」！！

ふるさと納税で節税しましょう！（令和版） その10

さあ！川内さんが土地の譲渡所得１００万円あった場合の

税金を計算してみましょう。

所得税３２４,１００円

に増えます。

もともと、給与所得だけで１７１,０００円でしたね。

これは譲渡所得の税率が１５％なのです。

念のため別表三もつけましたが、

１００万円の譲渡所得に対して１５％の１５０,０００円が

計算されているのがお分かりになるでしょうか。

それに復興所得税が加わって税率は１５．３１５％なのです。

１００万円の１５．３１５％で１５３,１００円増えていますが

これは仕方がないですね。

地方税は

３２９,０００円

になります。

これは赤枠でカコった譲渡所得の税率５％分の５万円が

増えているからですね。

所得税３２４,１００円

地方税３２９,０００円

合　計６５３,１００円

つまり、もともと川内さんの税金の合計は４５０,０００円でしたね。

譲渡所得があったことにより２０３,１００円も

税金が増えたのです。

そこで、楽天のサイトを見て川内さんは

８万円をふるさと納税してみました。

どうなるのでしょうか・

何度もやっているのでもう分かりますね。

寄付金控除額の青枠のところが７８,０００円になります。

そうなると所得税は３１６,２００円

寄附金税額控除額に７０,０３７円になります。

住民税は２５８,８０００円。

所得税３１６,２００円

住民税２５８,８００円

合  計５７５,０００円

６５３,１００円　－　５７５,０００円　＝　７８,１００円　

見事に２,０００円を超える税効果でましたね。

良かったですね。

これで土地を売却した場合でも

ふるさと納税をやるべきだとご理解いただけましたか？

ふるさと納税で節税しましょう！（令和版） その9

今回ふるさと納税の限度額を計算するにあたって

住民税を正確に計算することが必要だとよく分かりましたね。

ふるさと納税のサイトでの限度額計算がマチマチなのも

住民税の計算が、実はどこも正確にやっていないのがその理由だと

いえるのです。

サイトの運営者側としては、

「限度額が間違っている」

と言われるもの困るでしょうし、もっと最悪なのは

「オタクの言われる通りふるさと納税したけど、

２０００円超える分の税メリットを受けられなかった。

損害賠償したい・・・・」

これは一番困るのでしょうね。（実際にそんな方がいるかどうかは知りません）

ですから、どこも住民税の計算を正確にしていないか

「わざと少なめにして、限度額を小さくしている」

ような気もしています。

どこのサイトも「あくまで目安です・・・。」という言い訳は

必ず書いてありますね。

いろいろ考えるのですが、要するに

「市区町村が正確に住民税を計算」

していればいいのですね。

「住民税が正確に計算できる」そんなサイトがないかと

調べていたら、見つけました。

川内選手（仮名）をわざと埼玉県庁勤務にして、住所をさいたま市に

してあったのですね。

さいたま市のコレです。 こちら

素晴らしいサイトですね。

住民税がきちんと計算されるのですが、

なんとこのサイトには「ふるさと納税の控除限度額」まで

計算されます。

それを証明するために、前回詳しく計算した川内さんの数値を

入れてみましょう。

ズバリ！　７０,０００円

素晴らしいですね。

さいたま市に住みたくなりますね。

以前、東京マラソンの寄付金控除で力説しましたが

さいたま市では控除額が増えるのでしたしね・・・。

こちら

では、川内選手に土地の譲渡があったことにして

計算してみましょう。

どうなるのでしょうか？

給与所得以外の欄もあります。

「長期譲渡所得」とか「一般分」など専門用語が出てくるので

ちょっと普通の方は分かりにくいかもしれませんね。

でも、収入金額（売却金額）２００万円、必要経費（これは土地の取得費）

１００万円と入力すれば、譲渡所得１００万円が正しく計算されます。

なんと！８３,０００円

楽天のサイトの８０,９５７円とは違いますね。

どっちが正しいのでしょう？

ふるさと納税で節税しましょう！（令和版） その8

もう一つ書きたいことがあります。

一番困る質問は

「私は今年土地を売却したのです。

ふるさと納税いくらまでできますか？」

さあ！いくらまでできるのでしょう。

何度もご説明している通り、

所得税の確定申告書を作成して、住民税の計算までしない限り

限度額は計算できないのですね。

「土地を売却されて税金がいくらか？」

これは簡単に電話やメールではお答えできないのですね。

もちろん確定申告のご依頼をいただいてから、

申告準備することはよくあります。

ふるさと納税の限度額の計算をするのはそれ以上の

事をやる必要があるのですから。

そういうご質問の場合は、実はこのように答えることに

しています。

「最近は楽天のサイトが充実して土地の譲渡所得まで

計算できます。そちらをご利用されたらいかがでしょうか？」

楽天のサイトでご説明しましょう。

また川内選手にご登場いただきましょうか。

今年例えば川内さんも土地の売却があったことにします。

分かりやすく、１０年以上前に１００万円で買った土地が

２００万円で売れたことにしましょう。

土地の譲渡所得は２００万円―１００万円＝１００万円

となります。

楽天のサイトではその　１００万円　を入れる欄があります。

因みに楽天のサイトでは、

株式の譲渡所得

不動産所得

事業所得

の欄だけでなく、その他の所得まであります。

「所得の区分って何ですか？」

というお話は難しくなりますので、ここではしません。

要するに、サラリーマンの「給与所得」以外も

すべて入れる欄があるのですね。

これはなかなか優れものですね。

「ふるさとチョイスは株の譲渡益だけですし、

「さとふる」もここまで詳しくシュミレーションできないですから、

楽天だけですね。

計算すると８０,９５７円

とでました。

土地の譲渡がないと７万円ほどでしたので、約１万円限度額アップですね。

土地の譲渡益は所有期間５年以上（長期）の場合、

所得税１５．３１５％　と住民税５％です。

１００万円の譲渡益の場合、住民税が５％で５万円。

ふるさと納税は住民税の２０％が上限だから、

５万円の２０％の１万円。

なんとなく合っているように思いますね。

さてこれを確かめたくなりましたね・・・。

ふるさと納税で節税しましょう！（令和版） その7

これで控除限度額の意味がだいたい分かって

いただきましたでしょうか？

川内選手にご登場いただき、わざと所得税の計算と住民税の

計算をしてみました。

もう一度アップしますが、ふるさと納税の限度額の計算で式です。

　　　　　　  　　　　　　　　　　　　（住民税所得割額　×　２０％）

ふるさと納税限度額　＝　―――――――――――――――　　＋　２０００円

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （９０％－所得税の税率）

住民税の所得割額を計算しなければいけないのと

所得税の税率まで出さなければいけないのです。

ということは、

①　所得税の確定申告書を計算した上で

②　住民税の計算もしなければいけないのです。

これを分かっていただきたいのですね。

ここで何が言いたいかというと、このふるさと納税ネタを

アップすると、「問い合わせ電話」が必ず増えるのです。

「先生のふるさと納税のブログ読んで、ちょっとお聞きしたいのですが・・・」

こういう電話が１２月２０日過ぎになると結構かかってきます。

「何でしょうか・・・」

うっかり返事すると大変です。

「私は年収・・・で家族構成が・・・・です。

　それと・・・所得があって・・・」

もう電話による税務相談になるのですね。

「電話ではちょっと・・・」

大概丁重にお断りします。

お分かりでしょうか？電話だけで、所得税の税額まで計算して、なおかつ住民税の

計算までできないのです。

それでも、「電話相談はできない」と丁重にお伝えすると、

「そうでしたら、資料をもって伺えばよいのですか・・・・」

そういう方も良くいらっしゃいます。

といって「いくらですか？」と聞かれても困るのですね。

無料で税務相談はできる訳もなく、ではふるさと納税の相談料といっても、

なかなか難しいのです。

もし、

「ではまず着手金・・・いただきます」

「計算終了後、税メリットの・・・％いただきます」

　としたら、それこそ

「ボッタクリの悪徳税理士？」

と言われるのではないかと思いますからね。

以前は電話だけでなく、メールもよくいただきました。

それでもよくいただいたメールに対して

丁寧にご返事していたものでした。

ただ、数年前からそれもしないことにしました。

ついおせっかいながら、あれこれ書いて返事も書いても

ほとんどが、それっきりなのです。

別にあとから「請求しよう」などとも思っていなかったのですね。

よって、すいませんが、ふるさと納税のご相談は

電話でもメールでも受け付けないことにしました。

会計事務所としても年末調整などで忙しいのも理由です。

すいませんが、悪しからずご了承ください・・・・。