ふるさと納税

2017年12月 6日 (水)

秦野市のふるさと納税

はだの丹沢水無川マラソンは「走る税理士」として
どうしてもご紹介しておかなければならないことがあります。

まずエントリーには「ふるさと納税枠」がありました。
1万円で
「大会ハーフマラソンの参加権と弘法の湯のペアチケット」
がついていました。
なかなか工夫していますね。
ペアチケットなら二人で大会に来ますからね。
次回はこれを使おうかと思います。

あとふるさと納税ネタで、面白いことを発見したのです。
実はハーフマラソンを走った後、
秦野駅から小田急線に乗り、鶴巻温泉で途中下車しました。
目的はココです。

0006_2

鶴巻温泉「元湯 陣屋」です。
一万坪の庭園を誇る老舗高級旅館です。
「元湯 陣屋」というと私のような囲碁愛好家には
よく知られている旅館です。
過去数々のタイトル戦がここで行われていたからです。
囲碁だけでなく、将棋のタイトル戦も多く行われていますね。


なぜこの陣屋を訪れたかというと、やはりふるさと納税です。
陣屋のHPをご覧ください。

Photo


旅館のHPになんとふるさと納税のサイトがあります。
このふるさと納税を使って予約までできます。

ここで不思議に思いませんか?
納税というくらいですから、原則は秦野市のサイトに
リンクすべきです。
一企業のHPに納税のボタンがあるのも変だと思いませんか?
なかなか秦野市はおおらかなのでしょうね。


5000_2

日帰り温泉ワンドリンクが5000円です。
実際には2400円でサービスが受けられるものです。


40_2


40万円を出すと
2泊4日の連泊 ロールスロイスにも乗れます。

その他挙式プラン120万円というのもありましたが、
一番驚いたのはコレです。


350_2


350万円で陣屋を丸ごと貸し切って40名のパーティーが
できますね。
今年急に儲かってしまって来年に多額の納税を予定する方には
究極の節税策なのでしょうか・・・?

こんなふるさと納税初めて見ましたね。

しかし、自称ふるさと納税応援大使として一言。
やはり350万円はやり過ぎだと思うのですね。

個人事業主が今月「節税」と称して、この350万円コースを
使って社員40名に大盤振る舞いしたとします。

ここは一泊一人3万円以上する高級旅館ですね。
事業主は
「宿泊代×40名分+パーティー代」
の恩恵(税法用語で経済的利益といいます)を受けるはずです。

税務署は黙っていないと思いますが・・・。
以上私の私見です。
根拠は税務署の公式見解がコレだからです・・・こちら

ただふるさと納税を使ってなんとかしようとする企業努力は
頭が下がる思いです。
心から応援したいと思いますし、
ぜひ他の会社も真似したらよいと思います。
こういうことやるときっと年末のバラエティー番組に
取り上げられるでしょうから、広告宣伝と考えれば安いものでしょう。

陣屋は来年また利用させていただきます・・・。

2017年4月 4日 (火)

ふるさと納税で確定申告 その10

ふるさと納税についてはいろいろ書きたいことはたくさんあります。
でも、つい「過激に」言いすぎてしまうので、そろそろまとめましょう。


「ふるさと納税」はせっかくできた制度です。


総務省もただ返戻率を下げるという単純な指導でなく、
このふるさと納税による資金を地方創世のために本当に
有効活用すべき施策を考えていただきたいですね。
(また言い過ぎか・・・・)


もちろん、宝飾品や家電製品、金券など換金性のあるものは
絶対にやめるべきです。
金持ち優遇制度とまで申し上げたのは、「簡単な節税策」(脱税策?)が
できてしまうからですね。


一回当たりの金額を上限10万円までにするなども
検討してもいいと思います。
以前牛一頭200万円相当というのもありましたが、
高額品はやはりやめるべきです。


逆に、還元率というのは地方自治体の努力に任せてもよいと
思うのです。
本当の意味でのお得感を出すには、地元農産物や海産物などを優先し、
還元率を100%まで引き上げてもよいとさえ思います。

一方で地元のメーカーが製品提供した場合には、
原価相当の寄付金控除を認めるなど、提供者側の税メリットも
考えたらいい・・・。

いろいろ思います。


この厳しい環境下で中小企業は、いまあえいでいます。
企業努力しないところは淘汰されてしまいます。

市区町村だって、やはり「企業」努力するべきでしょう。
総務省の指示だけを待っている「指示待ち族」ではダメなのでしょう。
一般企業の「指示待ち族」が、いまや「無能」というレッテルを貼られ
窓際に追いやられていることを思うと、なおさらそう思います・・・。


先日、よく私が取り上げる長野県阿南町からアンケートが来ました。

「今後、町としては通信販売を強化したい。」

そんな趣旨です。


大いに取り組んでいただきたいですね。
お米20キロのふるさと納税であれだけ知名度を上げた町です。

「こんな美味しいお米ならもっと買いたい。」

そういう方々が多いはずです。


自称「ふるさと納税応援大使」として心から応援します!


(この続きはまたそのうち・・・)

2017年3月31日 (金)

ふるさと納税で確定申告 その9

「ふるさと納税は金持ち優遇税制」

とキビシイこと言いながら、高額納税者のお気持ちも
「代弁」しておきましょう。

川内勇気さん(仮名)は年収600万円で年間の税金は、
所得税と住民税合わせて、45万円でしたね。
実効税率7.5%ですね。
一方で「高額納税者」である瀬戸俊彦さん(仮名)は
年収2000万円で年間の税金は517万円。
つまり実効税率では25.85%!
4分の1も税金に持っていかれるのですね。

やはり高額納税者であることに間違いないのです。
それこそ「不公平だ!」と考える方もいるのでしょうね。

ただ、税金の基本的な考え方で「応能負担の原則」というのがあるのですね。
つまり、高所得の人には高い負担、低所得の人には低い負担を
課すのですね。年収3000万、4000万になるとさらに
重い負担ですね。
当然重税感がでてきます。

低所得の方は良かったですね・・・。
安心しましたか・・・。
逆に高所得の方は大変なのですね。

さらに、このことを必ず申し上げています。
サラリーマンの方は「給与所得控除」というのがあり、
自営業者のように「経費」は認められない代わりに、
いわゆる「概算経費」的な意味合いで控除が認められていたのですね。

ところが、これがここ数年で急激に減少されているのですね。
ご存知でしょうか。

26tai

古くなりますが、この表は平成26年度の税制改正の財務省HPからです。

今年から年収1000万円まで引き下げられているのですね。
これはあまり皆指摘していませんが、かなりの重税なのですね。


「この重税感なんとかなりませんか・・・・」


そういう高額納税者の言い分もよく分かるのですね。

こう書くと怒られてしまうでしょうけど、今年から

「年収1000万までしか働かない方が節税」なのですね・・・。

2017年3月30日 (木)

ふるさと納税で確定申告 その8

どうでしょうか?
リアルに数値を入れてみると分かっていただけるでしょう。


また例によって(いつもの通り?)、筆を滑らせてしまいましたが、

「ふるさと納税は金持ち優遇税制」

であることをご理解していただいたでしょうか。


年収2000万円の高額納税者の瀬戸俊彦(仮名)の場合は
50万円もふるさと納税しても大丈夫なのですね。

年収600万円の働き盛りの川内勇気(仮名)は6万円くらいが
上限ですからね。
数回、牛肉やカニなど寄付したらおしまいですからね。


これでは強化本部長のために日本代表を目指す気力が
失せてしまうでしょう。(これはまったく勝手な想像です・・・)


高額納税者の瀬戸さんは、牛肉やカニ以外にも
高額な家電製品を目当てに寄付することができます。

実はふるさと納税でパソコンなど手家電製品も手に入ることも
ご存知でしたか?


実質負担わずか2000円でこれでは不公平だと
思わないでしょうか・・・。

先日3月23日付の各新聞で、

「ふるさと納税、返戻上限3割に 総務省要請へ」

という記事をご覧になりましたか?


記事によると「全国の自治体は1万円の寄付に対して
平均で4000円分の返戻品を送り返している」
そうですね。
つまり、返戻率40%ですね。
これを30%に抑えるということです。


まあ、仕方がないのでしょうけど、
宝飾品や家電製品、金券など換金性の高いものは
確かにやめたほうがよいのでしょうね。


手に入れた途端ヤフオクなどで換金できたら、
「究極の節税策!」みたいに使われること自体が
この制度の趣旨にそぐわないのでしょう。


還元率を多少下げても、その地域住民のために使われるように
各自治体も知恵を絞るべきなのでしょうね。

なかなか今回は勉強になりました。
ここまで具体的に指摘しているサイトはなかなかないですよ・・・・(多少手前味噌)

2017年3月29日 (水)

ふるさと納税で確定申告 その7

年収2000万円の高収入のサラリーマンがふるさと納税を
やったらどうなるか?
これを解説していたのですね。
マラソン走ったりしていろいろ脱線してしまいましたね・・・。


本当にこういう方からの相談が実は多かったのですね。

「ふるさと納税って本当に大丈夫なのでしょうか?」
「絶対お得だとワイドショーでやっていたのでけど・・・」
「今年たまたま・・・があって・・・・」


こんな電話を直いただいたこともあるのですね。
高額サラリーマンの財布の中を直接のぞけないでしょうから、
高額納税者の瀬戸俊彦(仮名)さんがどうなるか見てみましょう。
限度額に近い金額50万円をふるさと納税した場合です。


_


まず別表二に書き込むのでしたね。
申告書はもう大丈夫ですね。書くところは2か所です。

_1

そうなるとどうなるのでしょうか?
第1表です。寄付金控除額に2000円を超える金額、
つまり49万8000円が記載されます。
戻ってくる金額は167,695円。

さすが高額納税者ですね。税率が違うので戻る金額は大きくなります。

さて問題の住民税を見てみましょう。


__2


寄付金税額控除額に「330,209円」となりますね。
住民税額は122万2700円

さてまとめて計算してみましょう。

所得税3,449,300円
住民税1,222,700円
合 計4,672,000円

となりました。
何もしない場合の税額合計は、5,170,000円ですから
差額は498,000円

見事に50万円から2000円を超える金額に「税メリット」が
あることを証明できましたね。


だんだん分かってきましたか?
高額納税者であればあるほど、つまり税率が高い人ほど
ふるさと納税の効果は高くなるのですね。

ここで、問題発言をしておきます。

つまり、

「ふるさと納税は金持ち優遇税制」

なのです・・・・。

2017年3月17日 (金)

ふるさと納税で確定申告 その6

大好評!「あなたもふるさと納税シリーズ」まだまだ続きます・・・。

43歳の働き盛りの川内勇気さんにご登場いただきましたが、
今度は53歳の管理職の瀬戸敏彦さん(仮名)にご登場いただきましょう。

当然、マラソンの瀬古俊彦さんではありません・・・。


想定として、役員クラス、中小企業の社長さんあたりで
年収2000万円もの高額所得の方としましょう。
専業主婦の奥さんと小学生3人いた場合、税金はどうなるのでしょうか。
計算してみます。


なかなかこういう高収入の方の確定申告書のぞけないでしょうから、
ありそうな数字で計算してみます。(もちろん、すべて仮定です)


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__3


所得税3,617,000円
住民税1,553,000円
合 計5,170,000円

すごいですね。年間500万も税金納めているのですね。
高級乗用車1台分ですね・・・。
こんな高額納税に悩み、奥さんの花子さんはワイドショーと
吉田税理士のブログを見て、ふるさと納税をやろうと決意しました。

さてこの方の限度額はどれくらいなのでしょうか。

もうお分かりですね。
ふるさとチョイスの限度額確認です。

Example

531,000円
とでました。
そこで奥さんは50万円をふるさと納税することにしました。
さあ!どうなるのでしょうか・・・・。

2017年3月16日 (木)

ふるさと納税で確定申告 その5

ではここで川内勇気さんが限度額以上やったら
どうなるのでしょうか?

さて、限度額とはどういうことなのでしょうか?
ふるさとチョイスでは68,000円という限度額でしたね。

大損してしまうのでしょうか?
誰もやったことないことにチャレンジしてみましょう。
チャレンジして「本家の」川内さんを応援しましょう・・・・!?

では限度額を思いっきり超えて20万もふるさと納税をやった場合を
検証してみましょう。

まず、もう確定申告終わったので、皆さん確定申告の書き方は
分かりますね。
別表二にこう書くのでしたね。

_

簡単ですね。
では第一表(一枚目)を見てみます。


_20_8


寄付金控除の欄に198,000円ですね。

問題の還付金はいくらかというと、
20,199円しか還付されません。


20

さらに住民税はというと、寄付金税額控除額が
74,600円
これで、節税額が
20,199円 + 74,600円 = 94,799円
しかならないのですね。

これはどうしてかというと、
ふるさと納税の住民税控除額に限度があるからなのですね。
これを解明しようと研究したのですが、
これはかなり難しいです。
今度解説します・・・・。

さて、20万円も寄付して9万4799円では
損したということになるのでしょうか・・・・。

計算上は確かにやりすぎたということになるのでしょう・・・。

これが限度額の意味です。
何となくでも、お分かりになりましたか?

2017年3月15日 (水)

ふるさと納税で確定申告 その4

昨日のシュミレーションお分かりになりましたでしょうか?

でも

「あっ!そうだったのか!!」

なんてすぐ分かりませよね?


ふるさと納税が分かりにくいのは、実はココなのですね。
正直ここまで説明してもピンとこない方も多いです。

もう一度まとめてみましょう。

川内勇気さん(43歳)の年収は600万です。

何もしないとこの方の税金は、

所得税171,000円
住民税279,000円
合 計450,000円

も国と市区町村に収めることになるのですね。


でも、川内さんがふるさと納税6万円をして、確定申告することで

所得税165,095円
住民税226.800円
合 計391,895円

に税金は減るのですね。


つまり、

450,000円 - 391,895円 = 58,105円

58,105円も節税になるのです。


ということは、差し引き 実質負担 2000円 で
ふるさと納税の返戻品のメリットを享受できたということになるのですね。


端数の105円は、税金の計算上1000円未満切り捨てなどで
発生する誤差ですので、そこを気にしなければ、
「2000円を超える分」がメリットになっているはずです。


ただ昨日ご説明しました通り、メリットの享受の仕方が

所得税の5,905円の還付
住民税の52,079円の税額控除

と2段階になるのが難しいのですね。

時系列でみると、
平成28年分の例でいうと
平成28年分の確定申告するのは、平成29年3月ですし
住民税が計算されるのは平成29年5月なのですね。


特に住民税の計算は、市区町村から送られてくる計算書を
見ない限り分かりませんので、この計算は絶対できないのです。


今回はあえて川内さんに確定申告してもらいましたが
ふるさと納税の回数が5回以下なら、
「ワンストップ特例」をしていれば、尚更ですね。


でもポイントは、やはりこの「住民税の寄付金税額控除」なのですね。
最初に確定申告書第二表の欄に必ず金額を入れるようにご説明しましたが
これがミソなのです。


何となくでも、多少わかってきましたか・・・・。

2017年3月14日 (火)

ふるさと納税で確定申告 その3

さて、ふるさと納税を川内勇気さんがやったらどうなるのでしょうか?

なかなかふるさと納税の確定申告書の記載例がないみたいなので、
ふるさと納税をされた方のために、アップして見ましょう。


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確定申告書の第二表(つまり2枚目)にこう書いてください。

二か所書く欄があります。
川内勇気さんが、焼津市他5か所合計6万円寄付した場合でしたね。
まず左側の「寄付院税額控除」・「都道府県・市区町村分」のところに
『60,000』といれます。数字だけでいいです。
これはあとで説明します。
次に右側の「寄付金控除」の「寄付先の所在地・名称」に寄付した
市区町村を書きます。川内勇気さんは6か所も寄付したのですから、
書ききれませんね。
この場合なら「焼津市他5市区町村」としてまとめていいでしょう。

あと大事な「寄付額」を『60,000』入れてください。
これだけです。

そうすると税金はどうなるのでしょうか?
第一表(一枚目)を見てみましょう。


Photo_5

寄付金税額控除の欄に「58,000」がはいりますね。
これは6万円を寄付したのですから2千円を超える金額です。

さあ!いくら返るのでしょうか?
「還付される税額」を見てください。

「5,905円」です。

「何だよ~。練習忙しいのに、わざわざ確定申告しにきたのに
これくらいしか戻らないのなら、来なければ良かった・・・」

川内勇気さんはきっとそう思うのでしょうね・・・・。
ここは皆さん勘違いするのですね。

「確定申告すれば58,000円戻るのではないの!」

そうなのです。
戻る金額は、わずか「5,905円」!!

ではここで川内さんの住民税はどうなるのでしょう。
皆さんのために、川内さんの住民税を計算してみましょう。

2

これですね。
赤丸したところがポイントです。
寄付金税額控除「52,079円」
つまり、住民税から控除されるのですね。
このおかげで、支払う住民税は226,800円に減りました。
何もしなかった場合の住民税は279,000円でしたからね。
結局いくら減ったかというと、
279,000円 - 226,800円 =52,200円

それで、5,905円 + 52,200円 = 58,105円

これで58,000円のメリットがあるとご理解いただけましたか!!

2017年3月10日 (金)

ふるさと納税で確定申告 その2

では分かりやすく、かつ、具体的に説明するために
確定申告する方に登場していただきましょう。


登場していただくのは、サラリーマンの川内勇気さん43歳。(仮名)
なかなかマラソンの速そうな名前ですね。
もちろん仮名です。実在の日本代表とは違います・・・。
41歳の専業主婦の奥さんと3人の小学生の子供がいることに
します。
年収は600万円と想定。
月収が額面で40万円。ボーナスが夏冬3カ月でこれぐらいですね。


奥さんは川内花子さん(41歳。もちろん、仮名)
花子さんが旦那さんに、


「ふるさと納税が絶対得らしいと朝の情報番組でやってたの!
あなたやりましょうよ!牛肉もらえば子供たちも喜ぶわよ!
税理士の吉田先生のブログでも間違いないって書いてあったし・・・」


まあ、こんなやりとりを想定して実際にふるさと納税を
やったとしますね。
ところが、面白がって、つい1万円ずつ6回やってしまいました。

いままでご紹介してきたワンストップ税制は5回まででしたね。
6回やってしまうと確定申告が必要なのですね。

さあ!川内勇気さん。いよいよ確定申告です。

マラソンが趣味の川内勇気さんなので確定申告何て
面倒なものはやりたくないのですね。
来週の板橋シティマラソンにエントリーしているため
そんな暇もないのです。
困りましたね。


さて、本当にメリットあるのでしょうか?
6万円支払えば5万8000円も効果があるのでしょうか?


具体的に計算してみましょう。

まず、川内勇気さんの「ふるさと納税をする前の」
年間の税金を計算してみます。


1


これです。
年間支払う社会保険料を80万円、生命保険が年間10万円位の
支払いがあると、所得税は171,000円なのですね。
因みに小学生3人いても扶養控除はできないのですね。
ということは子供のいないご夫婦でも一緒の税額となります。


なかなか真面目に自分の年間の税金何て計算したことないですか?
ではさらに川内勇気さんの住民税を計算してみましょう。
一般の方はまずこれは計算できませんね。


3


計算するとこうなります。
難しい説明は省略しますが、ざっくりいうと所得に対して
10%くらいかかるのです。

なんと、279,000円も払うことになるのですね。
川内勇気さんの場合は、なんと所得税より住民税の方が
高いのです。


「へ~そうなの?」

そうなるでしょうね。
所得税は年末調整や確定申告をするから3月15日までで
税金額は分かるのですね。
ただ実際は住民税はあとから課税されるので、皆さんピンと
こないのですね。
サラリーマンなら、「特別徴収」といって毎月給与天引き
されるのでまったく分からないのです。
つまり、知らずに払わされているのが住民税なのですね。

より以前の記事一覧