社会保険料節税策 その8

もっと分かりやすくご説明してみましょう。

４５歳で起業した月１００万円の役員報酬を取っている社長さんが
いたとします。
仮に６５歳まで働いて勇退すると考えているとします。
２０年間で会社が支払う役員報酬が、１００万×１２か月×２０年で
２億４０００万円ですね。
（これも想定です。こんなに続けてもらえるか分かりませんが・・）

もし２０年間ずっと社会保険に加入しているとしたら、
２０年間で会社と個人でなんと！約５２００万円も！！
負担することになります。
計算して驚きましたが、本当にすごい金額ですね。
（もちろん今後２０年間、今と同じ保険料率だとしたらの仮定です・・）

では、これを月額６０万円に下げたとします。
毎月４０万円不足しますが、
２０年後に４０万×１２か月×２０年＝９６００万円の退職金を
もらうことにすれば多分文句はでませんか・・？
その場合は、その退職金には社会保険料はまったくかからないのでしたね。
（ただしここで９６００万円は高額すぎる！
という議論はややこしいので触れません。）

単純に社会保険の等級が下がって４０００万円の負担で済みます。
なんと１２００万円もの削減ができますね。

こんな理屈です。
ここで重要なのでは厚生年金の等級は６２万円が上限なので
それ以上は無理して払っても、もらえる年金も増えないのでしたね。

「でも会社は１００万円の経費が６０万円に下がったので
利益が出るではないか！」

賢い社長さんなら必ず気が付きます。

そこで保険会社の登場です！
保険会社は必ずこんなことを言ってきます。

「退職金準備のために減らした４０万円で保険に入りましょう！」

よくある提案です。
ここで保険の税務も詳しく説明したいのですが、これもややこしいので
次回にします。
要するに、今の税制では４０万円の半分は経費になります。
２０年後にこれを解約して退職金にあてればよいのですね。
支払金額の８０％から９０％くらいもどる保険はたくさんありますから。

・・・もっともっと詳しく解説したいのですが、
今回はこれくらいしておきます。

保険のお話は、ブログで「エラそうに」いうネタでもないのですね。
最初に申し上げた通り、まさに「生き方」そのものの問題ですから。
２０年後の年金制度もどうなるか分からないし・・・。

こんな難題に取り組むのも、長くお付き合いする顧問税理士の役割ですね。
どうせ転勤ですぐいなくなってしまう保険会社の社員には、
ぜひお気を付け下さい。

ではまたそのうち・・・。